跨境电商须知德国税务知识汇总

跨境电商须知德国税务知识汇总

问1、德国有没有类似英国FRS的低税率优惠政策?

答:有,但意义不大。因为标准很低,要求上一年销售额不超过61356欧,才能享受电子类11.7%,日用品类8.5%,鞋袜类11.8%…..的优惠。

问2、进口VAT如果交给了欧盟其他国家,而没有交给德国,能不能在德国退税?

答:可以,但VAT的税号要一致,不能双清包税,而且操作起来麻烦一点,但仅限于进口VAT,关税的话,在哪一个国家都不可能退。

问3、顾客以10欧元在amazon购买商品, 理论上包含1.9欧元的VAT+ 3.2欧元的amazon运费+1.5欧元的佣金,最终真正进入卖家账户的只有3.4欧元 。实际上卖家只拿了3.4欧元,amazon拿了4.7欧,为什么1.9欧元的VAT全由卖家承担,而不是卖家和亚马逊分摊?

答:因为亚马逊作为一家卢森堡的公司,享受OECD,即为境外的中国卖家提供服务不需要缴纳VAT(跟中国企业为香港企业提供服务,可以免税一样)。而且按照欧盟流转税的解读,19%的VAT是买家交的税,不是卖家自己的,只是由卖家代交给税局而已。

问4、亚马逊作为卢森堡企业,可以免税,所以会给中国卖家开具0%的发票(佣金和物流费)。那么本土企业是否也开这种发票,本土卖家是否可以用于抵扣营业税?

答:可以,本土企业可以用0%的发票抵扣营业税,中国卖家则不能用于抵扣VAT,但亚马逊广告费、秒杀费可以用于抵扣。

问5、德国eBay是否会要求添加VAT号?

答:从德国目前的情况来看,可能很快德国eBay也会要求添加VAT号,届时需要注意的是,同一个企业的VAT,既有亚马逊,又有eBay,因为你的亚马逊如果不正规,eBay账号也可能会受影响!

问6、德国税务申请和申报缴纳有没有绿色通道?

答:没有,德国税务申请和申报都是统一处理的,税局人数有限,申请人多了就慢,但如果资料准备更加齐全、精准、规范,自然能更好的提升办事效率!

问7、老号申请VAT,是否要补交?国内直发是否需要缴纳VAT?

答:老账号申请VAT会要求补交之前的税款,国内直发的话,属于个人邮包,不属于贸易通道,不需要缴纳VAT,但也有可能会出现相关政策加以限制,就像国内的4.18新政一样。

问8、如果收到亚马逊的VAT 警告信,要怎么办?

答:已经收到case的卖家,不要等!先正面做第一次反馈,回给平台一封邮件说“收到了,在做合规程序,先要了解帐号的合规补税途径,到底补哪个国家,补多少钱?我们已经聘请了xxx(最好是律师事务所,这个阶段的申诉,律师的作用大于税务师)做合规程序。需要30天以上的时间。”并且一定要注明case number或ticket number。

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